业务现状

目前X公司采用人民币作为记帐本位币，基本没有外币业务，即使有少量的外币业务也是事先换算成人民币后核算的。

解决方案

X公司仅有人民币业务，基本上没有外币业务，因此采用人民币作为记帐本位币。未来发展，出现外币业务时，可以在系统中启用相应外币，并定期对相应的汇率进行维护，记帐时进行汇率折算、帐务处理。

业务现状及需求

目前财务部希望有包含如下功能的职责：

输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；

审批、报表（运行和查看）、查询；

维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊；

解决方案

本项事务是对系统中职责功能分配的描述，由A公司设置完成。

根据X公司实际情况，现在Oracle ERP总帐系统中建立具如下功能的职责，这些职责是对工作任务的细分，岗位的职责是由这些职责组合而成的。

凭证管理

功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、冲销和结转）、查询、报表（运行和查看）；

总帐会计

功能：输入（包括：日记帐输入、过帐、导入、生成经常性日记帐和分摊、冲销和结转）、查询、审批、报表（运行和查看）；

财务管理

功能：审批、报表（运行和查看）、查询；

总帐维护

功能：维护会计科目、会计期管理和维护、定义报表、定义经常性日记帐和分摊。

业务现状

当前X公司采取的是双向的预算制度，分别对费用和资金进行预算。财务对各个部门的每期都会制订预算，具体的数字以预算卡片的形式，具体费用花费的时候，业务部门首先经过本部门的许可，然后带具体业务清单和预算卡到财务，财务核对预算卡，对不超过预算的才批准。

问题分析

当前X公司采用的双向预算是比较严谨的。

采用卡片的形式不利于财务部门随时了解各个业务部门预算的执行情况，以便及时监控；也不利于财务部门详细及时的收集数据，编制报表分析情况，制订下一阶段的预算。（只批钱，不管事）

解决方案

本项事务由预算流程中的收到预算数据并录入系统节点处理，由预算会计负责。

Oracle ERP的预算系统是依附在总账而存在的，其主要的特点有如下几点：

操作简单

在系统中无论是输入预算还是执行预算，其操作都非常简单。在定义预算时，只要定义一个预算，同时定义一个预算组织，就可以了。在执行预算时，对分录审批之前，系统要求检查资金，检查资金的结果就是系统自动将本次花费与预算的比较，这个结果可以看到。

可以对任何账户输入预算

系统允许对任何科目、任何部门等段值进行预算，因此系统可以满足X公司双向预算的需要，甚至还可以满足更严格的预算需求。

三种预算控制方法

系统提供了无、建议、绝对三种预算控制方法。无（预算）控制，系统只是将记账与预算进行比较，对比较的结果不管是否超过都不会有任何动作；建议的预算控制，对于超出预算的情况则不允许进行账务处理，只有追加预算方可；绝对的预算控制，则对超出预算的情况不允许进行账务处理。

由于X公司在费用支出之前已经进行了审批，不会出现超出预算的情况，而且即使特殊情况超出了预算，也必须进行账务处理；而且，建议和绝对控制对超出预算的情况的处理相对烦琐；系统允许对不同的期定义不同的预算控制。鉴于以上三种原因我们建议采用“建议”控制，当然财务部可以根据实际情况和不同时期定义不同控制的预算。

灵活的预算界限控制

系统允许在每个期间里进行预算控制，不能将剩余的预算加入下月；系统也允许在季度内控制预算，季度内的每月的预算可以带入下月，但不可以带入下季。

鉴于灵活的需要，X公司可以将每个月定义不同的预算，可以定义多个有不同控制的预算组织。本方案仍然要求在费用支出前进行财务的预算审批。

系统提供了丰富的有关预算的标准报表，当然财务也可以根据具体的需要，使用FSG工具方便的定义自己需要的财务报表。

来源：巨灵鸟 欢迎分享本文