业务现状及需求

目前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入，这种方式是一种模拟手工的记帐方式，使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高，而且不能对原始单据进行详细规范的记录，所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引，凭证与原始单据的联系不能明确反映；当前X公司财务部使用的用友系统对重复性的凭证和规律性较强的分摊等凭证不能自动处理，增加了手工劳动的工作量。（对重复凭证和分摊凭证重点了解一下）

解决方案

本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、复核并输入到系统节点处理，由总帐会计负责。

根据会计业务的需要，Oracle ERP总帐系统支持多种会计凭证的录入：可以创建成批分摊凭证、周期性重复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应付、资产、采购、销售等子系统中引入的会计凭证。

将来凭证录入方式可分如下几类：

引入凭证：由于Oracle ERP管理信息系统是一个大型的集成系统，大量业务的原始凭证都通过相关业务子模块录入、维护及相关处理，然后将其帐务信息以凭证的方式传递至总帐，在总帐中完成帐务核算。引入凭证的来源有：应收款、应付款、资产、库存、制造等。

手工凭证：直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购买的模块事务或客户希望在总帐中处理的会计业务。

周期性重复性凭证：重复凭证基本上包括三种类型：即固定数据、 固定格式（每月只需录入数据）和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分摊、预提费用的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证，在定义好重复凭证的模板后，系统即可在需要的时候运行生成。

成批分摊性凭证：可根据已定义的分摊规则，按其分摊规则进行分摊的记帐凭证。如：将期间费用分配到相关部门。

反冲凭证：对错误分录进行反冲的凭证，系统提供了可以任意选择的借贷方向相反和改变符号(负数金额表示，红字)两种方法。

业务现状

目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统，对于凭证只有月底一次过帐，只是由财务人员对已审核过的会计凭证进行输入动作。对凭证的调整，在未登帐前，可通过复核对原凭证进行修改，对登帐后且已关帐的调整，只能通过手工编制的凭证来调整。

当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笔审批。

解决方案

本项事务由财务总流程中的过帐节点处理，由总帐会计负责。

Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性，通过对财务人员职责的设置，能够了解到对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录，从而保留了对凭证从制作到过帐的整体流程。

对于凭证的审核，由于大量的业务凭证是由子系统进行维护的，在子系统进入Oracle总帐之前已在子系统中对于自动凭证规则进行了设置，对于凭证的正确性审核，是从以下几个方面进行的：

（1）对于子系统自动会计规则的审核，这一步是在系统设置之初已经完成。（在实施的时候要完成这项工作）

（2）对于业务子系统数据的审核，在凭证引入至总分类帐以前在子系统已经完成，所以在总分类帐中将不对这些凭证进行审批。

（3）对于帐务平衡性的审核，一旦发现帐务不平衡，则不允许登帐业务进行。

因此，系统从以上三个方面细化了对于凭证审核的工作，但不只是在凭证层次上对凭证进行审核。

对于总帐中手工输入的凭证，可以通过定义审批流程或审批层次的方式完成手工输入凭证的审核的工作。审批层次如下：

对于凭证的调整，由于其调整时间的不同，Oracle建立了不同的工作方法：

（1）凭证未过帐前：未过帐以前，Oracle允许对凭证进行修改和调整。

（2）凭证已过帐后：将原有错误的凭证进行自动红冲处理，产生相应的红冲凭证（冲销的方法有切换借贷项和改变符号两种，可以任选）。再根据正确的会计业务重新编制记帐凭证。

5、在使用Oracle Document Sequence的前提下，无论是未过帐或已过帐的凭证，系统都不允许对凭证进行删除动作，从而避免凭证编号的跳号问题。

6、对于凭证的过帐，Oracle总帐是按凭证批进行过帐的。

来源：巨灵鸟 欢迎分享本文