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上市公司内部控制手册九

来源:本站  作者:匿名  发布:2020/3/13  浏览次数:1199

8 员工社会保险管理业务流程
一、业务目标    
   
确保企业员工社会保险工作满足国家相关法律、法规和监管机构的要求;    
   
规范员工社会保险管理体系,保障企业和员工的合法权益;    
  
员工社会保险被正确的缴纳和支付,并及时、准确、完整的记录和反映于企业财务信息中,满足财务报告和信息披露的要求。    

、业务风险    
   
违反国家法律、法规和监管机构的相关要求,可能使企业遭受外部处罚,给企业带来经济及名誉损失;    
    
社会保险管理工作不规范或存在漏洞,导致企业及员工的合法权益受损;    
    
员工社会保险未及时、准确的缴纳、支付、记录,可能使企业财务信息不准确,无法满足财务报告和信息披露的要求。    

三、业务范围    
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)关于员工社会保险管理工作的相关流程,主要包括员工个人信息的收集与核对、社会保险业务的办理、社会保险的缴纳等。    

四、业务流程描述    
    
1 社保政策的收集    
国家和地方社会保险政策发生变更的时候,力资源部社会保险主管及时收集相关政策,确保企业社会保险工作符合国家法律、法规和相关监管机构的要求。     

2 员工人个信息的收集与核对   
根据国家社会保险相关规定,各级单位新进员工时,人力资源部向新进员工发放《社会保险个人信息登记表》,由员工个人填写完整并签字后交回人力资源部社会保险主管。    
人力资源部社会保险主管对《社会保险个人信息登记表》个人信息填写是否完整进行审核,如不符合要求,反馈给员工重新填写。   
社会保险主管汇总员工个人的信息后,将《社会保险个人信息登记表》信息汇总录入劳动和社会保险局专用软件后打印《数据汇总材料》,核定员工缴费基数,《社会保险个人信息登记表》和《数据汇总材料》经社会保险主管和人力资源部主管社会保险工作的领导审核签字后报财务部。  

3 社会保险业务的办理   
社会保险主管将《数据汇总材料》和《社会保险个人信息登记表》分别打印一式两份加盖人力资源部门印盖,并将已录入劳动部门专用软件的人个信息导出电子文档后,携带电子文档及纸质表格到社会保险中心办理社会保险业务。     
社会保险主管根据本月增加、减少人员情况与社会保险中心出具的《社会保险缴费月报》进行核对,并编制《股份公司人员增加、减少表》和《社会保险费用汇总表》。    

4 社会保险的缴纳   
社会保险主管每月根据《股份公司人员增加、减少表》和《社会保险费用汇总表》填写社会保险费用《资金审批表》,由人力资源部分管社会保险工作的领导审核签字后报财务部,财务部根据《资金审批表》划拨资金。    
社会保险主管将经审核后的《资金审批表》以及《股份公司人员增加、减少表》、《社会保险费用汇总表》交财务部门,财务部门据此缴纳社保资金。    
社会保险中心根据与公司、银行签订的托收协议直接通过银行从公司开户银行或专用帐户中划走社会保险费用,社会保险主管依据《社会保险缴费月报》与社会保险中心核对划拨金额的准确性。    

五、相关制度目录    
1 中华人民共和国劳动法    
2 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定    
3 国务院公布城镇居民基本医保试点指导意见    
4 工伤保险条例    
5 失业保险条例    
6 生育保险条例    

六、主要控制点    
1 个人信息    
2 缴费基数    
3 缴费时间    
4 支付个人保险费用    

七、检查资料    
1 社会保险个人信息登记表    
2 数据汇总材料    
3 社会保险缴费月报    
4 缴费凭证    
5 资金审批表    
6 股份公司人员增加、减少表    
7 社会保险费用汇总表    

八、业务流程图(略)    
  
9 领导班子考核管理业务流程
一、业务目标    
   
加强对所属单位领导班子及成员的考核与管理,准确评价其素质、能力与业绩,为领导班子建设和领导人员的选拔、培养与使用提供依据。    

二、业务风险    
   
考核方案不完善,不能全面、客观、准确地对领导班子及成员作出评价。    

三、业务范围    
考核与管理)。 本子流程主要描述中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)所属单位领导班子考核管理的相关流程,主要包括考核方案的制定、考核实施与考核报告的编制、考核结果的反馈与应用等业务流程,执行过程中,应确保考核方案的合理、客观、公正,能够准确地对领导班子及成员进行考核和评价(股份公司主要负责二级单位领导班子的考核与管理,二级以下单位领导班子主要由二级单位负责    

四、业务流程步骤    
1 考核方案制定   
股份公司人力资源部团队建设管理经理按照股份公司(部分沿用中建总公司)所属企业领导班子管理的相关文件要求,每年拟定《二级单位领导班子考核方案》,并报本部门总经理审批。    
《二级单位领导班子考核方案》经人力资源部部门总经理审批并签字同意后,团队建设管理经理向二级单位书面下发《二级单位领导班子考核通知》。  

2 考核实施与考核报告的编制    
股份公司二级单位按照《二级单位领导班子考核通知》要求,向股份公司人力资源部提交《班子成员述职报告》、《领导班子成员考核表》等考核材料。   
股份公司人力资源部组织二级单位中层人员和职工代表对本单位班子及成员进行民主测评、民主评议,编制《民主测评结果》和《民主评议意见》。    
股份公司人力资源部负责对二级单位本考核期内的中心组学习、民主生活    
会会议记录等资料进行调阅、检查。    
股份公司人力资源团队建设管理经理综合分析述职报告、民主测评、个别谈话、历年考核结果等情况,撰写《考核报告》,报告内容主要包括班子基本情况、考核情况及考核结果、工作建议等。《考核报告》报部门总经理审核签字后报中建总公司党组会审定,并在相关的会议记录中体现。    

3 考核结果的应用与反馈    
经党组会审订后的《考核报告》将作为各单位领导班子调整和班子成员培训、奖励的重要依据,领导班子的考核结果由股份公司人力资源部以书面或会议等适当形式反馈各单位。    

五、相关制度目录    
1 《中国建筑股份有限公司高级管理人员管理规定》     
2 《中建总公司所属企业领导班子及成员考核与任期管理办法(试行)》     
3 《中建总公司党组关于加强企业领导班子建设的若干意见》     
4 《中建总公司所属企业党员领导人员报告个人有关事项的规定》     
5 《中建总公司党组关于健全和完善党内报告制度和会议制度暂行规定》     

六、主要控制点    
1 制定考核方案     
2 民主测评、民主评议、资料调阅     
3 考核材料的撰写与审定 3    
4 考核结果的应用     

七、检查资料    
1 考核方案     
2 考核通知     
3 二级单位班子成员述职报告     
4 二级单位领导班子成员考核表     
5 二级单位领导人员个人事项报告表     
6 民主测评结果     
7 民主评议意见     
8 考核报告     
9 党组会会议记录     

八、业务流程图(略)  

 

 

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