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上市公司内部控制手册八

来源:本站  作者:匿名  发布:2020/3/12  浏览次数:1145

    
5 员工考核管理业务流程
一、业务目标    
   
完善员工考核体系,提高工作效率和效果,降低企业人工成本;    
   
建立公平有效的约束与激励机制,充分调动员工工作积极性;    
   
了解员工日常工作绩效情况,为员工奖惩提供依据。    

二、业务风险    
  
缺少科学的考核管理体系,影响工作绩效的提高,增加企业人工成本;    
    
影响企业整体绩效; 缺乏有效的约束与激励机制,无法充分调动员工工作积极性和主动性,    
    
奖惩缺乏依据,挫伤员工工作积极性。    

三、业务范围    
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)关于一般员工与部门负责人考核管理的相关流程,主要包括考核布署、提交绩效报告、考核评价、考核结果汇总与应用等。    

四、业务流程描述    
1 一般员工考核     
考核布署  
股份公司总部一般员工考核分季度考核和年度考核两种。每个季度末/每年1月,人力资源部考核业务人员起草《总部一般员工考核通知》,经人力资源部负责人审核签发后,通过总部办公系统以邮件的形式发给各部门信息员,由信息员将邮件转发部门负责人及一般员工。通知内容主要包括员工需提交的考核材料、提交方式、提交时间、领导评价时间和要求等。    
提交绩效报告   
员工登录总部办公平台,进人总部人力资源管理信息系统后,在绩效考评模块中上传提交《绩效报告》,重点描述当季/当年所完成的主要工作。    
考核评价    
各部门负责人登录总部办公平台后,进人总部人力资源管理信息系统,在绩效考评模块中,查看本部门员工提交的《绩效报告》,并对本部门一般员工季度/年度工作进行网上评价,在评价等级栏中分别给出“优秀”、“良好”“一般”或“不合格”的考核评价意见。    
考核结果汇总与应用    
人力资源部考核业务人员通过人力资源信息系统汇总员工考核结果,编写员工考核《结果汇总表》,经人力资源部负责人审核签字后,交人力资源部薪酬业务人员。    

2 部门负责人考核    
考核布署  
每年一月,人力资源部考核业务人员起草《总部年度考核通知》,人力资源部负责人审核并签字。    
人力资源部业务人员通过总部办公系统,以邮件的形式将《总部年度考核通知》发给总部各部门信息员,总部各部门信息员将邮件转发本部门负责人及一般员工。通知内容主要包括考核评价方式、评价时间等。   
考核评价    
考核结果汇总和审议

股份公司领导、总部部门负责人、总部一般员工通过登录总部办公平台,进人总部人力资源管理信息系统,在绩效考评模块中,对总部部门负责人年度工作进行网上评价(一般员工对本部门负责人进行评价),在评价等级栏中分别给出“优秀”、“良好”“一般”或“不合格”的考核评价意见。    
人力资源部考核业务人员通过人力资源信息系统汇总员工考核结果,编写部门负责人《考核结果汇总表》,经人力资源部负责人审核签字,提交股份公司总经理常务办公会审议并将审议结果在会议纪要中记录。    
考核结果应用  
人力资源部考核业务人员将经公司总经理常务办公会审议通过的考核结果,交人力资源部薪酬业务人员。    

五、相关制度目录    
1 《中国建筑股份有限公司总部部门与员工绩效考核管理办法》     

六、主要控制点    
1 考核通知的起草和签发     
2 绩效报告的提交     
3 考核评价工作     
4 考核结果汇总     
5 考核结果的审核     

七、检查资料    
1 总部一般员工考核通知     
2 总部年度考核通知     
3 绩效报告     
4 员工考核结果汇总表     
5 部门负责人考核结果汇总表     
6 总经理常务办公会会议纪要     
    
6 员工培训管理业务流程     
一、业务目标    
   
规范员工培训管理工作,建立良好的人才培育机制,推动企业重点工作的顺利进行和战略目标的实现;    
   
合理的利用企业资源,提高培训质量、促进员工知识更新,进而提升整体团队的服务效能,更好地为企业生产经营服务。    

二、业务风险    
    
培训需求分析不准确,可能导致员工培训管理缺乏科学性,不利于企业人才培育,可能影响企业重点工作的顺利进行和战略目标的实现;    
   
培训计划执行不到位、员工培训积极性不高,最终影响培训效果和培训质量,导致企业培训资源的浪费。    

三、业务范围    
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)员工培训管理的相关流程,主要包括年度培训计划的编制与审批、培训实施以及年度培训总结等。    

四、业务流程描述    
1 培训计划的制定与审批     
年度培训需求的确定每年度末,总部各部门按照股份公司人力资源部的统一通知,根据下一年度的重点工作和本业务系统的实际需求,牵头组织提出本业务系统的《培训需求计划表》(包括培训班名称、参加培训人员、人数、时间、天数、期数和培训内容等),经本部门领导审核并签字确认后上报人力资源部。    
年度培训计划的编制     
人力资源部对各部门上报的《培训需求计划表》进行初步审核汇总,并与各部门、管理学院进行沟通,由管理学院和总部各部门编制相应的培训预算,经人力资源部领导审核后,初步确定《年度培训计划表》(包括主办部门、培训班名称、参加培训人员、培训内容、人数、时间、天数、期数和预计培训费用等)。    
年度培训计划的审批    
人力资源部将初定的《年度培训计划表》上报教育培训指导委员会,经审核批准后正式行文发布。    
年度培训计划的变更与审批 
因工作需要临时追加的培训,由相关部门提出计划,经人力资源部审核后列入年度培训计划。    

2 组织实施培训     
股份公司人力资源部及其他相关业务部门根据经审批后下发的《年度培训计划表》牵头组织企业领导人员、关键岗位人员等高级人才及部分中级人才、总部员工的培训,管理学院负责进行具体的培训实施工作。    
各二级单位根据培训计划做好中、初级人才的培训实施工作。  
国家有关主管部门安排的培训经股份公司主管领导签字确认后,由人力资源部予以安排实施。 
培训实施结束后,各部门或单位填写《员工培训记录表》(包括员工基本信息、培训时间、培训内容和所获证书等)。   

3 年度培训总结     
每年度末,各二级单位和管理学院编制所在单位的《年度培训工作总结》(包括主要工作和存在问题等)并上报人力资源部;   
人力资源部根据上报的培训总结,编制股份公司的《年度培训工作总结》(包括主要工作和存在问题等),并上报教育培训指导委员会进行审核,形成会议纪要。

五、相关制度目录    
1 《中国建筑股份有限公司员工培训管理办法(试行)》     

六、主要控制点    
1 年度培训计划的制定与审批     
2 年度培训工作总结与审核     

七、检查资料    
1 培训需求计划表     
2 年度培训计划表     
3 员工培训记录表     
4 年度培训工作总结     
5 教育培训指导委员会会议纪要     

八、业务流程图(略)    
  
7 员工薪酬管理业务流程
一、业务目标    
   
确保员工薪酬工作符合国家法律、法规和相关监管机构的要求;    
   
建立薪酬分配的激励和约束机制,科学合理地规划员工薪酬,充分调动员工工作积极性;    
   
确保员工薪酬被真实、准确、完整的记录并反映于企业财务报告中。    

二、业务风险    
    
违反国家法律、法规及监管机构的要求,可能使企业遭受外部处罚,为企业造成经济及名誉损失;    
   
薪酬分配不合理,或薪酬的激励和约束机制不能正常发挥作用,损伤员工的工作积极性,影响企业生产经营的健康发展;    
    
薪酬计算错误或记录不及时,可能导致财务报告错报、漏报以及信息披露错误。    

三、业务范围    
该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)员工薪酬管理的相关流程,主要包括薪酬标准的核定、薪酬调整、薪酬发放以及薪酬信息的发布等业务。    

四、业务流程描述    
1 薪酬标准的核定
股份公司人力资源部负责总部人员薪酬制度的编制和修订,由股份公司总经理常务会议审批通过后,以总部部门文件形式正式印发。    
新员工入职时,人力资源部薪酬主管根据新入职员工个人职级/工作年限、学历等基本条件及《总部职能部门一般员工薪酬管理办法(试行)》、《总部职能部门负责人年薪考核与确定办法(试行)》核定新入职员工薪酬标准,并按该标准核发工资。    

2 薪酬的调整    
职级、岗位变动时薪酬的调整
人力资源部劳资管理岗根据员工职级变动情况,按照公司薪酬制度相关规定,对职级变动员工的岗位工资、月度奖金标准进行调整,调整后薪酬信息在《工资变动通知》中体现(《工资变动通知》的编制与审核参见本流程3.2条款描述)。    
薪酬正常调整由人力资源部根据公司利润、物价水平变动情况及公司薪酬制度制定《总部人员薪酬调整方案》(主要包括:参与调薪人员的姓名、职务级别、调整前薪酬标准、调整幅度、调整后薪酬标准、备注说明等),经人力资源部主管薪酬的经理审核后,报股份公司总经理签字、审批,并交财务部经办岗调整工资数据。    
财务部经办岗根据经审批的《工资变动通知》、《奖金变动表》、《总部人员薪酬调整方案》等信息,在人力资源信息系统工资模块进行工资数据调整,调整完毕后,通过信息系统在线提交薪酬主管审核后生效。    

3 薪酬发放    
人力资源部岗位管理岗每月编制《考勤休假表》、《员工季度(年度)考核结果汇总表》,在当月25日前提交给薪酬主管,并由薪酬主管核算薪酬。    
依据岗位管理岗提供的工资变动信息,劳资管理岗编制下月《工资变动通知》或《奖金变动表》,经人力资源部薪酬主管、人力资源部经理审核签字后提交财务部发放工资,财务经办岗计算出员工工资后在线提交薪酬主管审核。    
薪酬主管对照《工资变动通知》在线审核员工工资,发现问题在线驳回,由财务经办岗进行修改,审核无误后进行在线审批(审批后数据财务经办岗没有权限进行变更)。    
财务经办岗通过系统生成《工资发放表》电子档,由薪酬主管打印成纸质文档,由人力资源部经理签字后,报股份公司总经理签字审批,审批后文档留人力资源部保存。    
财务经办岗通过系统生成银行报盘加密文档并送银行进行工资发放,银行发放工资后给经办人员提供银行回单,财务经办岗对回单与工资发放表上的总数进行核对。    

4 薪酬信息发布    
薪酬主管在财务生成银行报盘的同时编写工资发放通知,并在员工自助系统中发布。    
员工登陆个人员工自助系统,查询工资信息。     

五、相关制度    
1 中华人民共和国劳动法、劳动合同法    
2 各单位领导班子正职绩效年薪考核管理办法    
3 总部部门与员工绩效考核管理办法    
4 总部职能部门一般员工薪酬管理办法(试行)    
5 总部职能部门负责人年薪考核与确定办法(试行)    
6 总部员工考勤与休假管理规定    

六、主要控制点    
1 薪酬管理办法的编制和审批    
2 薪酬标准的核定     
3 员工考核、考勤结果的审核     
4 《工资发放表》的编制和审核     

七、检查资料    
1 工资变动通知    
2 奖金变动表    
3 考勤休假表    
4 员工季度(年度)考核结果汇总表    
5 工资发放表    
6 员工工资单(电子版)    

八、业务流程图(略)    

 

 

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