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某公司ERP管理系统详细解决方案23

来源:巨灵鸟软件  作者:进销存软件  发布:2018/3/15  浏览次数:2284

对固定资产报废及盘亏,利用Oracle资产报废的功能解决,自动将固定资产的净值先计入“固定资产清理”科目,如属盘亏的业务,需在总账作手工凭证从“固定资产清理”转账入“待处理固定资产损益”科目。最后,报废及盘亏的业务全部在总账作手工凭证转入“营业外收入(或支出)”。

固定资产可部分报废或全部报废,对于错误报废的固定资产也可重新启用。

固定资产报废的相关会计分录

在资产系统中进行报废处理:   

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

在应付系统中进行清理费用处理:

借:固定资产清理

贷:应付帐款

在应收系统中进行清理收入处理:

借:应收帐款

贷:固定资产清理

对固定资产盘盈的处理可直接利用资产增加的功能加以解决。有关盘盈资产“累计折旧”及“待处理固定资产损益”的转账业务需在总账作手工调整分录处理。参见:直接手工增加。

在资产模块中,录入原值、残值、折旧年限(已折旧年限、尚剩折旧年限)等,或录入重估价值,作为新资产处理。

在总帐模块中录入凭证作为补充分录。分录为:

借:固定资产中转

贷:累计折旧

营业外收入

业务现状

目前使用登记固定资产卡片反映固定资产的有关信息。

解决方案

本项事务是对资产模块提供的查询和报告功能的介绍。

Oracle资产管理系统可以提供灵活查询方式,例如按资产号、资产描述、资产分类等等,也可以按资产地点、资产使用者等信息查询资产。对于任何一个具体资产,可查询资产的财务信息、折旧历史、成本历史等等信息。此外,还可查询其他有关资产卡片信息,包括供应商记录、租赁信息、资产转移记录等。

除提供众多方式进行在线查询外,资产系统也提供很多标准报表从不同角度反映资产情况、资产系统与总账对帐线索报表等。

主要有以下类型报表:

会计报表:Oracle 资产系统为资产增加、转移、报废、调整和折旧提供一整套业务会计报表,你可使用这些报表核对Oracle资产系统的资产明细账和总账。

责任报表:利用Oracle资产系统,可按部门、地点或雇员运行和管理报表,以有效管理财产工程和设备。责任报表使你的资产时刻处于你的控制之下,你随时可知你所拥有的资产,这些资产在什么地方,并由谁具体负责。

其它报表:Oracle资产提供附加报表可以帮助你管理你的资产和设备。

业务现状

目前X公司尚未系统的对资产进行管理,仅限于手工的在卡片中处理固定资产相关信息及登记固定资产帐和整理报表。

目前X公司对采购固定资产或在建工程的发票的管理不够明确。

解决方案

本项业务由固定资产核算流程的在系统中增加资产和定期导入到总帐两个节点处理,由固定资产会计负责。

Oracle 资产系统和总账系统、应付账款系统等系统高度集成。

系统中可以利用采购固定资产时的应付发票等信息自动生成资产系统的部分财务信息。这些信息包括资产的价值,来源(采购的供应商)等。这种通过集成采购发票与资产建立联接的过程是通过成批增加完成的。可以使用成批增加使资产的价值增值、新增固定资产或者使在建工程的价值增值。

所有由资产模块相关业务和活动所产生的凭证信息系统都会自动生成。通过期末提交运行程序,在总账系统中能够自动产生相应的凭证和分录。根据相应的业务所产生的凭证种类有:资产增加、资产报废、资产折旧、资产转移、资产调整等。

 

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