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财务报销制度及报销流程

来源:巨灵鸟软件  作者:进销存软件  发布:2014/5/6  浏览次数:3780

为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容: 借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销
  
                    第一部分 借款管理制度
  (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
  (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。
  (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
                             借款流程
  (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
  (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
  (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
                    第二部分 日常费用报销制度
     日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
  (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
  (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。
  (三) 按规定的审批程序报批。
                      费用报销的一般流程:
(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单
(二)  须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单
(三) 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
                    第三部分 劳保品报销制度
  管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,
                            报销流程
  1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。
  2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。
  3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。
  
             第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
     工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
                       工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程:(1)每月   日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月  日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(6)每月   日之前员工到财务部领凭工资条领工资。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
  (三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
               第五部分 专项支出财务报销制度及流程
   专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等
                专项支出报销财务制度及流程。
  (一) 填写申请:相关填写《专项支出费用申请单》并报批。
  (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。
  (三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,其他项目凭代理合同或行政发票,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续。
 
 

 

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